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Normativa Vigente

Normativa Vigente

Seguidamente se presenta el listado con los reglamentos y otras disposiciones vigentes aplicables a las entidades financieras supervisadas por esta Superintendencia.

Para obtener el texto de una versión anterior, favor solicitarlo al correo sugefcr@sugef.fi.cr

Nota: El CONASSIF mediante el Acuerdo CNS-1725-2022 y 1726-2022, artículos 8 y 9 del 18 de abril del 2022 dispuso aprobar la nueva nomenclatura para las normativas transversales.

Normativa Transversal

Cuadro de datos

Código

Enlace

Contenido

Tema

CONASSIF 11-21

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento del centro de información conozca a su cliente

Establece las disposiciones de funcionamiento, acceso y uso de la información que se encuentre en el Centro de información conozca a su cliente

CONASSIF 12-21

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento para la prevención del riesgo de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, aplicable a los sujetos obligados por el artículo 14 de la Ley 7786

Prevenir las operaciones de ocultación y movilización de capitales de procedencia dudosa y otras transacciones, que tienen como objetivo legitimar capitales, financiar actividades u organizaciones terroristas o financiar la proliferación de armas de destrucción masiva, en el sistema financiero costarricense

CONASSIF 14-21

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento sobre cálculo de estimaciones crediticias

Establece la metodología para cuantificar el riesgo de crédito de las operaciones crediticias o de los deudores, y constituir las estimaciones correspondientes con el fin de salvaguardar la estabilidad y solvencia de las entidades supervisadas, así como de los grupos y conglomerados financieros.

CONASSIF 10-21

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento sobre valoración de instrumentos financieros

Metodología de valoración de la cartera de inversiones propias o de las carteras mancomunadas de las entidades supervisadas por la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE, clasificadas según el modelo de negocio en valores razonables con cambios en otro resultado integral o valor razonable con cambios en resultados; así como las carteras individuales de terceros sobre las que las entidades supervisadas indicadas presten servicios de gestión o asesoría, independientemente del vehículo jurídico utilizado para ello.

CONASSIF 13-21

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento sobre el procedimiento de intercambio de información entre la SUGEF y la SUGEVAL para los efectos del IOSCO-MMOU

Establece un mecanismo específico para el intercambio de información entre la SUGEF y la SUGEVAL debido a solicitudes de información de cooperación internacional basadas en acuerdos suscritos con contrapartes extranjeras, en virtud del Memorando de Entendimiento Multilateral de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (MMOU-IOSCO), cuando SUGEVAL tenga requerimientos de información de otros reguladores de valores o derivados que sean signatarios de este memorándum.

CONASSIF 7-19

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento sobre el procedimiento de intercambio de información entre las Superintendencias del Sistema Financiero Nacional

Establece un mecanismo general que regula y promueva el intercambio de información entre las Superintendencias del Sistema Financiero adscritas al Banco Central de Costa Rica.

CONASSIF 8-20

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento para la consulta de los proyectos de presupuesto de las superintendencias financieras y el Conassif

Establece la forma y el medio para el envío de las observaciones de los sujetos supervisados a los proyectos de presupuesto de la SUGEF, la SUGEVAL, la SUGESE, la SUPEN y del CONASSIF, el cual incluye la Auditoría Interna del CONASSIF.

CONASSIF 9-21

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento del Régimen de concentraciones del Sistema Financiero Nacional

Define el proceder ante las solicitudes de COPROCOM de criterio de concentración que sobrepasan los umbrales por parte de las entidades reguladas y supervisadas

CONASSIF 1-10

(Ver Enlace)

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento General de auditores externos

Regula la contratación y la prestación de los servicios de auditoría externa.

DECRETO EJECUTIVO Nº 38292-H

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento para regular la participación de los sujetos fiscalizados en el financiamiento del presupuesto de las superintendencias.

Regula la participación de los sujetos fiscalizados en el financiamiento del presupuesto de las superintendencias y del Conassif.

ANEXOS CONASSIF 6-18

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Anexos al Reglamento de Información Financiera

Plan de cuentas, catálogo de cuentas, modelos de estados financieros, formatos de publicación

CONASSIF 15-22

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento sobre idoneidad y desempeño de los miembros del órgano de dirección y de la alta gerencia de entidades y empresas supervisadas

Establece las normas de idoneidad y desempeño que deben ser aplicadas a los miembros del Órgano de Dirección y de la Alta Gerencia de las entidades supervisadas, de las sociedades controladoras y de las empresas integrantes de los grupos y conglomerados financieros.

CONASSIF 16-22

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento sobre supervisión consolidada

Establece el marco regulatorio para la supervisión consolidada sobre los grupos y conglomerados financieros.

CONASSIF 3-16

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento sobre Suficiencia Patrimonial de Grupos y Conglomerados Financieros

Define la metodología para calcular la suficiencia patrimonial de los grupos y conglomerados financieros supervisados por la SUGEF, la SUGEVAL, la SUPEN o la SUGESE, y establece el proceso a seguir en caso de situaciones de déficit patrimonial del grupo o conglomerado financiero.

CONASSIF 5-17

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento general de gestión de la tecnología de información

Establece los requerimientos mínimos para la gestión de la tecnología de información que deben acatar las entidades y empresas supervisadas y reguladas del sistema financiero costarricense.

CONASSIF 6-18

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento de Información Financiera

Regular la aplicación de las NIIF y sus interpretaciones (SIC y CINIIF), emitidas por el IASB, considerando tratamientos prudenciales o regulatorios contables, así como la definición de un tratamiento o metodología específica cuando las NIIF proponen dos o más alternativas de aplicación. Asimismo, establece el contenido, preparación, remisión, presentación y publicación de los estados financieros de las entidades individuales, grupos y conglomerados financieros supervisados por las cuatro Superintendencias.

CONASSIF 4-16

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento de Gobierno Corporativo

Establece los principios sobre Gobierno Corporativo que deben considerar las entidades incluidas en el alcance de este Reglamento.

CONASSIF 17-23

https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/

Reglamento sobre la metodología de identificación de entidades de importancia sistémica

Establece la metodología para determinar la condición de importancia sistémica de entidades supervisadas, mediante la combinación de un conjunto de dimensiones que cuantifican el impacto potencial de la salida de una entidad en términos de la posibilidad de transmitir perturbaciones al sistema financiero y de dañar la economía real.

Normativa Vigente

Fecha de Publicación Web

Código

Contenido

Tema

11/02/2021

Versión 1

Reglamento de gestión del fondo de garantía de depósitos (FGD) y de otros fondos de garantía (OFG)

Regula el funcionamiento del Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) y de Otros Fondos de Garantía (OFG), de conformidad con las disposiciones contenidas en la Ley de Creación del Fondo de Garantía de Depósitos y de Mecanismos de Resolución de los Intermediarios Financieros, Ley 9816.

18/04/2023

SUGEF 1-05

Reglamento para la calificación de deudores

Cuantifica el riesgo de crédito de los deudores y constituye las estimaciones correspondientes con el fin de salvaguardar la estabilidad y solvencia de las entidades y conglomerados financieros.

22/01/2015

SUGEF 10-07

Reglamento sobre divulgación de información y publicidad de productos y servicios financieros

Publicidad de productos y servicios financieros

10/11/2022

SUGEF 11-18

Reglamento para la inscripción y desinscripción ante la Sugef de los sujetos obligados que realizan alguna o algunas de las actividades descritas en los artículos 15 y 15 Bis de la Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, Ley 7786

Regula los trámites, los plazos y las obligaciones relacionados con la inscripción y desinscripción ante la SUGEF, de los sujetos obligados que realicen alguna o algunas de las actividades descritas en los artículos 15 y 15 bis de la Ley 7786.

14/12/2020

SUGEF 13-19

Reglamento para la prevención del riesgo de legitimación de capitales

Define las responsabilidades y las obligaciones, con base en riesgo, según el tipo de sujeto obligado, para la prevención del riesgo de LC/FT/FPADM, o de cualquier otra actividad ilícita determinada por la Ley 7786 y sus reformas.

01/01/2023

SUGEF 15-16

Reglamento sobre gestión y evaluación del riesgo de crédito para el sistema de banca para el desarrollo

Establece la regulación especial y específica, de carácter prudencial, para los intermediarios financieros supervisados por la SUGEF, que participan del SBD

25/02/2022

SUGEF 17-13

Reglamento sobre el Indicador de Cobertura de Liquidez

Establece la metodología para el cálculo del Indicador de Cobertura de Liquidez.

21/11/2022

SUGEF 19-16

Reglamento para la determinación y el registro de estimaciones contracíclicas

07/02/2023

SUGEF 2-10

Reglamento sobre administración integral de riesgos

Establece aspectos mínimos que deben observarse para el desarrollo, la implementación y el mantenimiento de un proceso de Administración Integral de Riesgos.

22/01/2015

SUGEF 20-00

Reglamento para la supervisión auxiliar por parte del banco hipotecario de la vivienda (Banhvi)

Supervisión auxiliar

01/01/2023

SUGEF 24-22

Reglamento para calificar a las entidades supervisadas

Establece el marco a partir del cual la Sugef determina los grados de normalidad e irregularidad financiera producto de debilidades y situaciones detectadas por la SUGEF, con impacto manifiesto o esperado sobre la estabilidad, liquidez o solvencia de una entidad supervisada.

03/09/2020

SUGEF 26-20

Reglamento sobre las operaciones y prestación de servicios realizados por medio de corresponsales no bancarios

Marco general de sanas prácticas para la realización de operaciones y la prestación de servicios por medio de corresponsales no bancarios.

16/12/2020

SUGEF 29-20

Reglamento sobre las responsabilidades y obligaciones mínimas de las sucursales bancarias domiciliadas en Costa Rica de bancos extranjeros

Establece el marco de regulación que cubre las operaciones en Costa Rica realizadas por bancos extranjeros, bajo la figura de sucursal bancaria establecida en la Ley 9724.

13/01/2023

SUGEF 3-06

Reglamento sobre la suficiencia patrimonial de entidades financieras

Establece la metodología para el cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades financieras y establecer el requerimiento mínimo de capital.

23/03/2021

SUGEF 36-20

Decreto Ejecutivo Nº 42820-H

Reglamento para la contribución de los sujetos que realicen actividades descritas en los artículos 15 y 15 bis de la Ley 7786 al financiamiento del presupuesto de la Superintendencia General de Entidades Financieras

18/10/2022

SUGEF 4-04

Reglamento sobre el grupo vinculado a la entidad

Limita el riesgo de crédito y de inversión de las entidades, grupos y conglomerados financieros originado en el conflicto de interés que surge entre la entidad, grupo o conglomerado y las personas vinculadas a éstas.

16/01/2023

SUGEF 4-22

Reglamento sobre límites a las operaciones activas, directas e indirectas, de una entidad supervisada

Establece los criterios para la conformación del grupo vinculado a la entidad financiera y de los grupos de interés económico, así como el tratamiento de los límites aplicables a las operaciones activas, directas e indirectas, realizadas con el grupo vinculado a la entidad financiera, con un grupo de interés económico y con deudores individuales.

09/02/2021

SUGEF 40-21

Reglamento de mecanismos de resolución de los intermediarios financieros supervisados por la superintendencia general de entidades financieras (Sugef)

Regula la aplicación y ejecución de los mecanismos de resolución de los intermediarios financieros supervisados por la Sugef

18/10/2022

SUGEF 5-04

Reglamento sobre límites de crédito a personas individuales y grupos de interes económico

Limita el riesgo de crédito y de inversión de las entidades, grupos y conglomerados financieros, identificando los riesgos correlacionados entre si originados por los deudores o los emisores que conforman los grupos de interés económico.

07/01/2020

SUGEF 6-05

Reglamento sobre la distribución de utilidades por la venta de bienes adjudicados (Artículo 1 de la Ley N°4631)

Bienes adjudicados-distribución utilidades

15/05/2015

SUGEF 7-06

Reglamento del centro de información crediticia

Información sobre situación crediticia actual e histórica

01/01/2023

SUGEF 8-08

Reglamento sobre autorizaciones de entidades supervisadas por la Sugef

Establece el procedimiento, las áreas de análisis, los requisitos y los criterios de valoración que el supervisor examinará para resolver las solicitudes de autorización de los actos indicados en este Reglamento. Asimismo, establece las disposiciones aplicables para la aceptación de plazas extranjeras.

24/02/2021

SUGEF 9-20

Reglamento sobre operaciones con derivados cambiarios

Regula el trámite ante la SUGEF, que complementa la autorización de la entidad por parte del BCCR para negociar contratos de derivados cambiarios con clientes y establece disposiciones prudenciales sobre límites para operaciones con derivados cambiarios.

23/03/2021

Metodología

Metodología para el cálculo del canon para la contribución de los sujetos obligados por los artículos 15 y 15 bis de la Ley 7786, al financiamiento del presupuesto de la Sugef

Elaborada en cumplimiento al Transitorio I de la Ley 9746 publicada en el Alcance 231 a La Gaceta 200 del 22 de octubre del 2019

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