Código
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Enlace
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Contenido
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Tema
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CONASSIF
11-21
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
del centro de información conozca a su cliente
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Establece
las disposiciones de funcionamiento, acceso y uso de la información que se
encuentre en el Centro de información conozca a su cliente
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CONASSIF
12-21
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
para la prevención del riesgo de legitimación de capitales, financiamiento
al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva, aplicable a los sujetos obligados por el artículo 14 de la Ley 7786
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Prevenir las operaciones de ocultación y
movilización de capitales de procedencia dudosa y otras transacciones, que
tienen como objetivo legitimar capitales, financiar actividades u
organizaciones terroristas o financiar la proliferación de armas de
destrucción masiva, en el sistema financiero costarricense
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CONASSIF
14-21
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
sobre cálculo de estimaciones crediticias
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Establece
la metodología para cuantificar el riesgo de crédito de las operaciones
crediticias o de los deudores, y constituir las estimaciones
correspondientes con el fin de salvaguardar la estabilidad y solvencia de
las entidades supervisadas, así como de los grupos y conglomerados
financieros.
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CONASSIF
10-21
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
sobre valoración de instrumentos financieros
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Metodología
de valoración de la cartera de inversiones propias o de las carteras
mancomunadas de las entidades supervisadas por la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y
SUGESE, clasificadas según el modelo de negocio en valores razonables con
cambios en otro resultado integral o valor razonable con cambios en
resultados; así como las carteras individuales de terceros sobre las que
las entidades supervisadas indicadas presten servicios de gestión o
asesoría, independientemente del vehículo jurídico utilizado para ello.
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CONASSIF
13-21
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
sobre el procedimiento de intercambio de información entre la SUGEF y la
SUGEVAL para los efectos del IOSCO-MMOU
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Establece
un mecanismo específico para el intercambio de información entre la SUGEF y
la SUGEVAL debido a solicitudes de información de cooperación internacional
basadas en acuerdos suscritos con contrapartes extranjeras, en virtud del
Memorando de Entendimiento Multilateral de la Organización Internacional de
Comisiones de Valores (MMOU-IOSCO), cuando SUGEVAL tenga requerimientos de
información de otros reguladores de valores o derivados que sean
signatarios de este memorándum.
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CONASSIF
7-19
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
sobre el procedimiento de intercambio de información entre las
Superintendencias del Sistema Financiero Nacional
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Establece
un mecanismo general que regula y promueva el intercambio de información
entre las Superintendencias del Sistema Financiero adscritas al Banco
Central de Costa Rica.
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CONASSIF
8-20
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
para la consulta de los proyectos de presupuesto de las superintendencias
financieras y el Conassif
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Establece
la forma y el medio para el envío de las observaciones de los sujetos
supervisados a los proyectos de presupuesto de la SUGEF, la SUGEVAL, la
SUGESE, la SUPEN y del CONASSIF, el cual incluye la Auditoría Interna del
CONASSIF.
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CONASSIF
9-21
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
del Régimen de concentraciones del Sistema Financiero Nacional
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Define
el proceder ante las solicitudes de COPROCOM de criterio de concentración
que sobrepasan los umbrales por parte de las entidades reguladas y
supervisadas
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CONASSIF
1-10
(Ver
Enlace)
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
General de auditores externos
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Regula
la contratación y la prestación de los servicios de auditoría externa.
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DECRETO
EJECUTIVO Nº 38292-H
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
para regular la participación de los sujetos fiscalizados en el
financiamiento del presupuesto de las superintendencias.
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Regula
la participación de los sujetos fiscalizados en el financiamiento del
presupuesto de las superintendencias y del Conassif.
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ANEXOS
CONASSIF 6-18
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Anexos
al Reglamento de Información Financiera
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Plan
de cuentas, catálogo de cuentas, modelos de estados financieros, formatos
de publicación
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CONASSIF
15-22
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
sobre idoneidad y desempeño de los miembros del órgano de dirección y de la
alta gerencia de entidades y empresas supervisadas
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Establece
las normas de idoneidad y desempeño que deben ser aplicadas a los miembros
del Órgano de Dirección y de la Alta Gerencia de las entidades
supervisadas, de las sociedades controladoras y de las empresas integrantes
de los grupos y conglomerados financieros.
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CONASSIF
16-22
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
sobre supervisión consolidada
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Establece
el marco regulatorio para la supervisión consolidada sobre los grupos y
conglomerados financieros.
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CONASSIF
3-16
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
sobre Suficiencia Patrimonial de Grupos y Conglomerados Financieros
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Define
la metodología para calcular la suficiencia patrimonial de los grupos y
conglomerados financieros supervisados por la SUGEF, la SUGEVAL, la SUPEN o
la SUGESE, y establece el proceso a seguir en caso de situaciones de
déficit patrimonial del grupo o conglomerado financiero.
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CONASSIF
5-17
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
general de gestión de la tecnología de información
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Establece
los requerimientos mínimos para la gestión de la tecnología de información
que deben acatar las entidades y empresas supervisadas y reguladas del
sistema financiero costarricense.
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CONASSIF
6-18
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
de Información Financiera
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Regular
la aplicación de las NIIF y sus interpretaciones (SIC y CINIIF), emitidas
por el IASB, considerando tratamientos prudenciales o regulatorios
contables, así como la definición de un tratamiento o metodología
específica cuando las NIIF proponen dos o más alternativas de aplicación.
Asimismo, establece el contenido, preparación, remisión, presentación y
publicación de los estados financieros de las entidades individuales,
grupos y conglomerados financieros supervisados por las cuatro
Superintendencias.
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CONASSIF
4-16
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
de Gobierno Corporativo
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Establece
los principios sobre Gobierno Corporativo que deben considerar las
entidades incluidas en el alcance de este Reglamento.
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CONASSIF 17-23
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https://www.conassif.fi.cr/normativa-transversal/
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Reglamento
sobre la metodología de identificación de entidades de importancia
sistémica
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Establece
la metodología para determinar la condición de importancia sistémica de entidades
supervisadas, mediante la combinación de un conjunto de dimensiones que
cuantifican el impacto potencial de la salida de una entidad en términos de
la posibilidad de transmitir perturbaciones al sistema financiero y de
dañar la economía real.
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