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La
Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef) por muchos años
funcionó como un departamento del Banco Central de Costa Rica, denominado
"Auditoría General de Bancos" (AGB). El artículo 44 de la Ley 1552,
publicada el 23 de abril de 1952, establecía como función de la AGB ejercer
"...la vigilancia y fiscalización permanente de todos los
departamentos y dependencias del Banco, de las demás instituciones bancarias
del país, incluyendo sucursales y otras dependencias, y cualesquiera otras
entidades que las leyes sometan a su control."
Posteriormente,
la Ley 7558 Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, vigente desde el 27
de noviembre de 1995, declara de interés público la fiscalización de las
entidades financieras y crea la (Sugef), bajo la misma figura jurídica de la
desconcentración máxima, pero esta vez dotada de mayores poderes y mayor
autonomía administrativa, mediante la institución de su propio Consejo
Directivo.
Esa reforma
modifica, además, el esquema de regulación represiva ex post que venía
utilizando la Sugef, impulsa un novedoso enfoque de supervisión prudencial ex
ante, el cual pretende garantizar la transparencia, además de promover el
fortalecimiento y de fomentar el desarrollo del sistema financiero de la
República, y amplía su ámbito de fiscalización, sometiendo bajo su control a
todas las entidades que realicen actividades de intermediación financiera
dentro del territorio nacional, o que hayan sido autorizadas por el Banco
Central a participar en el mercado cambiario.
En el año
2019, se reforma la Ley N°7558, Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica
estableciendo la "Regulación y supervisión de grupos o conglomerados
financieros", lo anterior complementa los esquemas de supervisión vigentes
sobre bases individuales y no sustituye de ninguna manera la supervisión
individual sectorial, sino que, por el contrario, una adecuada supervisión a
nivel individual es la base y el punto de partida para el desarrollo de una
supervisión consolidada efectiva.
Por otra
parte, a partir del 2020 se asignan a la Sugef nuevas obligaciones legales
con la aprobación de la Ley 9816 Ley de Creación del fondo de garantía de
depósito y de mecanismos de resolución de los intermediarios financieros.
A partir de
mayo 2021, producto de la adhesión de Costa Rica a la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), la Sugef adquiere nuevas
responsabilidades en materia del fortalecimiento de la política regulatoria
en temas tales como gobierno corporativo, educación financiera, protección al
consumidor, finanzas y digitalización.
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La
promulgación de la Ley 7732 Ley Reguladora del Mercado de Valores, vigente a
partir del 27 de marzo de 1998, trae cambios al sistema financiero bursátil y
con ellos cambios a la Ley 7558. Las funciones que ejercía el Consejo
Directivo de la Sugef serán realizadas por el Consejo Nacional de Supervisión
del Sistema Financiero (Conassif), el cual es común
para las cuatro superintendencias encargadas de la supervisión y
fiscalización de intermediarios financieros, mercado de valores, mercado de
seguros y fondos de pensión, las cuales se denominan Superintendencia General
de Entidades Financieras, Superintendencia General de Valores,
Superintendencia General de Seguros y Superintendencia General de Pensiones,
respectivamente.
Además, a
partir del año 1998 con la entrada en vigencia de la
Ley 7786 Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso
No Autorizado, actividades Conexas, legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo,se asignan a la Superintendencia
funciones y competencias en materia de integridad, siendo que esta Ley ha
sido reformada y de esta forma se han asignado más competencias legales en
materia de supervisión del riesgo de LC/FT/FPADM a la Superintendencia.
Para el
ejercicio de las funciones y actividades de supervisión, la Superintendencia
estableció en el año 2016 la adopción de un enfoque de Supervisión Basado en
Riesgos (SBR), contando con el apoyo y asistencia técnica de diferentes
organismos e instituciones internacionales, lo cual ha dado como resultado un
recurso humano y equipos de supervisores altamente capacitados.
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